Aprenda como declarar ETF no Imposto de Renda 2025 passo a passo. Evite erros, veja onde lançar cada informação e mantenha sua situação fiscal regularizada com este guia completo!
Introdução
Você investiu em ETF em 2024 e agora está com dúvidas de como declarar corretamente no Imposto de Renda 2025? Calma! Você não está sozinho. Muitos investidores cometem erros simples por falta de orientação e acabam caindo na malha fina.
Neste artigo, você vai descobrir como declarar seus ETFs no IR 2025 do jeito certo, com um passo a passo detalhado, atualizado conforme as regras da Receita Federal. Prepare-se para evitar dores de cabeça e garantir sua tranquilidade fiscal.
✅ O que é um ETF e por que ele deve ser declarado?
ETF (Exchange Traded Fund) é um fundo de índice negociado na bolsa de valores que replica um determinado índice, como o Ibovespa ou o S&P 500.
Mesmo que você não tenha vendido seus ETFs, é obrigatório informar esses investimentos na sua declaração de imposto de renda. Caso tenha realizado vendas com lucro, pode haver imposto a pagar.
📌 Quem precisa declarar ETF no Imposto de Renda 2025?
Você deve declarar ETFs se:
Comprou ou vendeu ETFs em 2024;
Possui ETFs com valor de aquisição acima de R$ 1.000,00;
Obteve lucro com venda de ETFs e ultrapassou o limite de R$ 20.000,00 por mês, no caso de ETFs de renda variável negociados em bolsa.
📋 Documentos necessários para declarar ETFs
Antes de começar, separe:
Informe de Rendimentos da corretora;
Notas de corretagem;
DARFs pagos (se houve lucro tributável);
Controle de custo médio das aquisições.
🧭 Passo a Passo: Como Declarar ETFs no IR 2025
1. Informe seus ETFs em “Bens e Direitos”
Acesse: Bens e Direitos > Grupo 07 – Fundos de Investimento
Código:
04 – Fundos de ações, se o ETF for de ações (como BOVA11);
03 – Fundos de renda fixa, se for ETF de renda fixa (como IMAB11).
Localização: 105 – Brasil
Discriminação: Informe o nome do ETF, o CNPJ do fundo (consta no informe da corretora), quantidade de cotas e nome da corretora.
Situação em 31/12/2023: Deixe em branco se ainda não tinha.
Situação em 31/12/2024: Informe o valor total de aquisição (e não o valor de mercado).
⚠️ Dica: Se você fez compras fracionadas, some tudo e informe o custo médio total.
2. Declare Rendimentos (se houver)
Se o ETF distribuiu rendimentos (dividendos, juros sobre capital próprio), vá em:
Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva
Código: 06 – Rendimentos de aplicações financeiras
Fonte pagadora: CNPJ do fundo (ou da administradora)
Valor: Total recebido no ano
3. Declare Lucro com Venda de ETFs (ganho de capital)
Se você vendeu ETFs com lucro e acima de R$ 20 mil no mês, é preciso:
Apurar lucro mensal via programa GCAP 2024;
Gerar o DARF e pagá-lo até o último dia útil do mês seguinte à venda;
Importar os dados do GCAP 2024 para o programa da declaração do IR.
No IRPF 2025:
Vá em “Ganhos de Capital” > “Importação GCAP”
Clique em “Importar dados” e selecione o arquivo .DEC do GCAP 2024
✅ Lembre-se: ETFs são tributados sempre, mesmo se o valor vendido no mês for inferior a R$ 20 mil (diferente das ações).
4. Declare DARFs pagos (se houver)
Vá em “Pagamentos Efetuados”
Código: 0598 – DARF – Imposto sobre a Renda da Pessoa Física
Informe os valores pagos mês a mês com o respectivo código de receita: 6015
❓ ETF no exterior também deve ser declarado?
Sim! ETFs comprados em corretoras internacionais devem ser declarados:
Em “Bens e Direitos” > Grupo 04 – Aplicações e investimentos no exterior
Lucros e dividendos precisam ser declarados e podem gerar imposto via carnê-leão ou ganho de capital.
⚠️ Erros comuns que você deve evitar
Informar valor de mercado ao invés do valor de aquisição;
Esquecer de declarar DARFs pagos;
Deixar de apurar ganho de capital com venda de ETFs;
Não declarar ETFs no exterior corretamente.
💡 Dicas Finais para Declarar ETF no IR 2025 com Tranquilidade
Sempre utilize os informes de rendimentos da corretora;
Controle o custo médio dos seus ativos;
Faça a apuração dos lucros mensalmente;
Utilize o GCAP 2024 se vendeu ETFs com lucro;
Se tiver dúvidas, consulte um contador especializado em renda variável.
✍️ Conclusão
Declarar ETF no Imposto de Renda 2025 pode parecer complicado, mas com o passo a passo certo, tudo fica mais simples. O segredo é se organizar, manter os documentos em dia e seguir a legislação da Receita Federal.
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