Aprenda de forma simples como declarar seus ETFs na declaração do IR 2025 e evite erros que podem gerar multas

Se você investiu em ETFs (Fundos de Índice) no ano de 2024, está na hora de entender como fazer a declaração correta no Imposto de Renda 2025. Embora pareça complicado à primeira vista, declarar ETF no IR é mais simples do que parece — quando você tem um bom passo a passo.

Neste guia completo, você vai aprender:

  • O que são ETFs e como eles funcionam
  • Quais ETFs precisam ser declarados
  • Como preencher corretamente no programa da Receita Federal
  • Como declarar lucros e prejuízos
  • Dicas valiosas para evitar multas e cair na malha fina

Tudo isso com linguagem simples, direta ao ponto, e atualizada para as regras de 2025. Vamos lá?

✅ O que são ETFs?

ETFs (Exchange Traded Funds) são fundos de investimento negociados na bolsa, que replicam índices como o Ibovespa, S&P500, entre outros. Eles podem ser ETFs de renda variável (ações) ou ETFs de renda fixa.

Se você comprou, vendeu ou apenas manteve ETFs na sua carteira em 2024, precisa declará-los no IR 2025.

✅ O que são ETFs?

ETFs (Exchange Traded Funds) são fundos de investimento negociados na bolsa, que replicam índices como o Ibovespa, S&P500, entre outros. Eles podem ser ETFs de renda variável (ações) ou ETFs de renda fixa.

Se você comprou, vendeu ou apenas manteve ETFs na sua carteira em 2024, precisa declará-los no IR 2025.

📌 Quem precisa declarar ETF no Imposto de Renda?

Se você:

  • Comprou ETFs (mesmo que não tenha vendido),
  • Vendeu ETFs com lucro (independentemente do valor),
  • Ou teve prejuízo com ETF e quer compensar no futuro,

Precisa declarar essas operações no Imposto de Renda 2025.

📝 Passo a passo para declarar ETF no IR 2025

1. Separe os documentos

Antes de começar, reúna:

  • Informes de rendimentos da corretora
  • Notas de corretagem
  • Extrato consolidado da B3 (disponível no site da B3)

2. Acesse o programa da Receita Federal

Baixe o programa do Imposto de Renda 2025 no site da Receita Federal. Instale e abra.

3. Declare os ETFs na aba “Bens e Direitos”

  • Vá em “Bens e Direitos”
  • Código:
    • 04 – Aplicações e Investimentos > 01 – Ações (inclusive as listadas em bolsa) para ETFs de renda variável
    • 99 – Outros Bens e Direitos > Utilize para ETFs internacionais, se aplicável

Exemplo de preenchimento:

  • Discriminação: ETF BOVA11 – Fundo de índice que replica o Ibovespa. Negociado na B3. CNPJ do fundo: [informe do rendimento].
  • Situação em 31/12/2023: [deixe zerado, se não tinha]
  • Situação em 31/12/2024: Informe o valor total pago (preço de compra * quantidade), sem considerar a cotação atual.

4. Declare ganhos e perdas com venda de ETFs

Se você vendeu ETF com lucro, vá em:

  • Renda Variável > Operações comuns / Day-Trade
    • Mês a mês, informe os lucros obtidos com vendas
    • Informe prejuízos, se houver
    • Pague o DARF até o último dia útil do mês seguinte à venda com lucro

⚠️ Alíquota para ETF nacional:

  • 15% sobre lucro líquido em operações comuns
  • 20% para day trade
  • Sem isenção, mesmo que o total vendido no mês seja inferior a R$ 20 mil

5. Informe rendimentos (caso tenha recebido)

Alguns ETFs podem distribuir rendimentos (como dividendos no exterior). Nesse caso:

  • Vá em “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”
  • Ou, se for ETF estrangeiro, veja a seção de rendimentos recebidos do exterior e use o Carnê-Leão.

⚠️ Dicas importantes para não errar na declaração de ETF

  • Informe o CNPJ correto do fundo – está no informe de rendimentos
  • Conserve todas as notas de corretagem e relatórios
  • Mantenha um controle mensal dos seus investimentos — facilita o preenchimento e a apuração do IR
  • Use planilhas ou apps de controle de IR para facilitar
  • Evite deixar para última hora!

💡 Conclusão: declarar ETF no IR não precisa ser um bicho de sete cabeças

Com este passo a passo, você tem tudo em mãos para declarar corretamente seus ETFs no Imposto de Renda 2025. E mais: pode evitar multas, juros e até dor de cabeça com a Receita.

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